證券日報微信

證券日報微博

嚴打資本市場(chǎng)財務(wù)造假不動(dòng)搖

2024-06-28 04:48  來(lái)源:證券日報 

    邢萌

    6月26日,最高人民法院發(fā)布5個(gè)財務(wù)造假典型案例,涉事證券發(fā)行人、證券公司、會(huì )計師事務(wù)所等被罰,彰顯出監管部門(mén)懲治財務(wù)造假的決心。最高法明確指出,下一步,將充分發(fā)揮審判職能作用,不斷提升財務(wù)造假案件審判質(zhì)量,扎實(shí)推進(jìn)投資者權益保護,保障資本市場(chǎng)健康發(fā)展。

    信息披露是資本市場(chǎng)健康有序運行的基礎,是投資者作出價(jià)值判斷和投資決策的前提。財務(wù)造假觸碰的是資本市場(chǎng)的底線(xiàn),嚴重違反信息披露法律法規,毀壞市場(chǎng)誠信基礎,破壞市場(chǎng)信心,損害投資者利益,向來(lái)是證券監管執法的重點(diǎn)。

    近年來(lái),監管部門(mén)以更嚴的要求、更大的力度、更實(shí)的舉措,嚴打財務(wù)造假者,鏟除造假滋生土壤,進(jìn)一步凈化市場(chǎng)生態(tài),保護投資者合法權益。

    一是全方位各階段出擊,從嚴整治“不留死角”。當前,監管部門(mén)打擊財務(wù)造假的范圍覆蓋至IPO全流程,不僅限于上市公司,擬上市公司亦在列,并已有先例。證監會(huì )數據顯示,2023年,查處4起發(fā)行人在發(fā)行申報階段報送虛假財務(wù)數據案件。尤以科創(chuàng )板IPO企業(yè)思爾芯最為典型,為注冊制下首例在申報階段即被證監會(huì )發(fā)現查處的欺詐發(fā)行案件。對此,證監會(huì )開(kāi)出千萬(wàn)元級罰單,上交所也予以5年內不接受其IPO申請的紀律處分。

    二是“首惡”與幫兇并懲,破除造假“生態(tài)圈”。監管部門(mén)打擊財務(wù)造假堅持“一案多查”,既緊盯發(fā)行人“關(guān)鍵少數”,又核查證券公司、會(huì )計師事務(wù)所等中介機構的履職盡責情況,對于不盡責機構,在“財產(chǎn)罰”之外,探索適用“資格罰”,極大提高了震懾力。近年來(lái)發(fā)生的大案要案,遠到“五洋債”案,近到金通靈造假案,“首惡”皆遭重罰,相關(guān)中介機構亦被嚴懲。

    三是“行民刑”立體化追責,大幅提高違法成本。監管部門(mén)綜合運用行政處罰、刑事追責、民事賠償等多種手段,全面提升違法成本。典型如澤達易盛、紫晶存儲,兩家公司的IPO發(fā)行文件存在重大財務(wù)造假,證監會(huì )分別對兩家公司及責任人處以14250萬(wàn)元、9071萬(wàn)元罰款,公安機關(guān)對十余名責任人員采取刑事強制措施,投資者獲得超過(guò)13億元民事賠償。

    重拳出擊財務(wù)造假,保護投資者利益,反映的是監管部門(mén)“長(cháng)牙帶刺”、有棱有角,嚴格執法、敢于亮劍,反映的是監管部門(mén)以嚴密過(guò)硬的監管保障資本市場(chǎng)穩定發(fā)展,這也是監管部門(mén)全力推進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的一個(gè)縮影。

    可以預期的是,隨著(zhù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)程的不斷深入,監管部門(mén)對于財務(wù)造假的打擊力度只會(huì )更嚴更強。正如證監會(huì )主席吳清在2024陸家嘴論壇開(kāi)幕式上所言,對于造假者和配合造假者,將一體查處,全方位立體化追責,對涉及犯罪的,堅決追究刑事責任。

    這也給市場(chǎng)各方以警醒,必須遠離財務(wù)造假。這是對上市公司和中介機構的底線(xiàn)要求。上市公司應遵紀守法,嚴把“信披關(guān)”,加強內控建設,約束好“關(guān)鍵少數”行為,杜絕財務(wù)造假。同時(shí)也要求中介機構應勤勉盡責,壓實(shí)“看門(mén)人”責任,提高執業(yè)質(zhì)量和能力,防范財務(wù)造假。此外,投資者也要及時(shí)關(guān)注相關(guān)公司信息披露,如遇財務(wù)造假等侵害廣大投資者利益行為,可通過(guò)法律途徑進(jìn)行索賠。

    毋庸置疑,監管部門(mén)、公司、機構等市場(chǎng)各方正形成合力,凈化財務(wù)造假滋生土壤,保護投資者合法權益。這勢必將提高市場(chǎng)吸引力和影響力,提振投資者信心,進(jìn)一步推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

-證券日報網(wǎng)

版權所有證券日報網(wǎng)

互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)許可證 10120180014增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證B2-20181903

京公網(wǎng)安備 11010202007567號京ICP備17054264號

證券日報網(wǎng)所載文章、數據僅供參考,使用前務(wù)請仔細閱讀法律申明,風(fēng)險自負。

證券日報社電話(huà):010-83251700網(wǎng)站電話(huà):010-83251800

網(wǎng)站傳真:010-83251801電子郵件:xmtzx@zqrb.net

官方客戶(hù)端

安卓

IOS

官方微信

掃一掃,加關(guān)注

官方微博

掃一掃,加關(guān)注